Numera Wiki - User contributions [en]

Nómina electrónica

2024-09-02T22:47:56Z

Laura Ramírez:

=Qué es?=

La [[nómina electrónica]] es un documento digital que contiene los datos de la nómina de empleados. La diferencia con la [[nómina]] que llevas actualmente consiste en que la nómina electrónica se envía a la [[DIAN]] en un archivo electrónico (de tipo [[XML]]). En [https://wiki.esnumera.com/wiki/Reporte_de_nómina_electrónica_a_la_DIAN este link] te explicamos cómo hacemos el [[Reporte de nómina electrónica a la DIAN]]

La [[DIAN]] también creó un [[documento electrónico]] llamado [[Nomina electrónica de ajuste]] que permite enviar ajustes de anteriores [[nóminas electrónicas]].

[[Numera]], en su oferta de [[nómina]] inteligente incluye el envío de la [[Nómina electrónica]] a la [[DIAN]], a través de [[proveedor tecnológico]] [[Facture]].

=Proceso de habilitación=

Definimos el siguiente proceso para que utilices la nómina electrónica con Numera:

'''1. [[Habilitar]] a [[Facture]] como proveedor tecnológico''': Con este proceso se "da de alta" un proveedor tecnológico para la empresa para iniciar las pruebas. Es el medio para informarle a la DIAN cómo se enviará la nómina electrónica.

[https://wiki.esnumera.com/wiki/Habilitar_nómina_electrónica Aquí] te explicamos cómo realizas la habilitación. Una vez recibamos la información, en máximo 2 días te confirmaremos que el proceso fué exitoso para iniciar pruebas.

'''2. Pruebas''': [[Numera]] se encarga de realizar las pruebas. Necesitaremos que tengas creadas nóminas con 4 documentos de nómina (4 empleados, si tienes una nómina de 2 empleados serían 2 nóminas). Después de confirmarte la habilitación nos tomaremos 1 semana para realizar pruebas. Te estaremos confirmando por e-mail el éxito o sugerencias.

'''3. Producción''': Con las pruebas listas la empresa puede empezar a enviar su nómina electrónica. Para [[Activar nómina electrónica en producción]] es necesario que sigas [https://wiki.esnumera.com/wiki/Activar_nómina_electrónica_en_producción este paso a paso]

Con la sincronización, ya puedes realizar el [[Envío de nómina electrónica a la DIAN con Numera]]

Te recomendamos iniciar el proceso de habilitación (ver arriba punto 1) 15 días hábiles antes de las fechas de envío de primera nómina. Es un tiempo prudente para que puedas gestionar los documentos de habilitación y para que Numera realice las pruebas necesarias.

Cualquier duda contáctanos a nomina@esnumera.com

==Fechas de envío==

Las nóminas deben ser enviadas máximo los 10 primeros días hábiles del mes siguiente a la vinculación del empleado

=Envío de nómina electrónica a la DIAN con Numera=

Aquí te explicamos como es el [[Envío de nómina electrónica a la DIAN con Numera]]

=Campos que se pueden reportar en nómina electrónica=

De acuerdo a la Resolución 0013 que puedes consultar [https://www.dian.gov.co/normatividad/Normatividad/Resolución%20000013%20de%2011-02-2021.pdf aquí], lo que debes reportar es:

{| class="wikitable"
! Campo !! Descripción Resolución
|-
| Devengado/DiasTrabajados || Cantidad de días laborados durante el Periodo de Pago.
|-
| Devengado/SueldoTrabajado || Valor Base o Sueldo del trabajador según lo estipulado en su contrato. Corresponde al Sueldo Trabajado por los días laborados.
|-
| Devengados/Dotacion || Valor que el trabajador recibe para compra de vestimenta apropiada y de acorde al medio laboral.
|-
| Devengados/ApoyoASostenimiento || Corresponde al valor no salarial que el patrocinador paga de forma mensual como ayuda o apoyo economía al aprendiz o practicante universitario durante su etapa lectiva y fase práctica.
|-
| Devengados/Teletrabajo || Valor que debe ser pagado al trabajador cuyo contrato indica expresamente que puede laborar mediante teletrabajo.
|-
| Devengados/Retiro || Valor establecido por mutuo acuerdo por retiro del Trabajador.
|-
| Devengados/Indemnizacion || Valor de indemnización establecido por ley.
|-
| Devengados/Reintegro || Valor que le regresa la empresa al trabajador por una deducción mal realizada en otro pago de nómina.
|-
| Devengados/Transportes/Transporte/AuxilioTransporte || Valor de Auxilio de Transporte que recibe el trabajador por ley, según aplique
|-
| Devengados/Transportes/Transporte/ViaticoSalarial || Valor de viáticos, Manutención y Alojamiento de carácter Salarial.
|-
| Devengados/Transportes/Transporte/ViaticoNoSalarial || Valor de viáticos, Manutención y Alojamiento de carácter No Salarial.
|-
| Devengados/HorasExtrasDiarias/HED/Cantidad || Cantidad de Horas Extra Diurna.
|-
| Devengados/HorasExtrasDiarias/HED/Pago || Es el valor pagado por el tiempo que se trabaja adicional a la jornada legal o pactada contractualmente.
|-
| Devengados/HorasExtrasNocturnas/HEN/Cantidad || Cantidad de Horas Extra Nocturna.
|-
| Devengados/HorasExtrasNocturnas/HEN/Pago || Es el valor pagado por el tiempo que se trabaja adicional a la jornada legal o pactada
|-
| Devengados/HorasRecargosNocturnos/HRN/Cantidad || Cantidad de Horas Recargo Nocturno.
|-
| Devengados/HorasRecargosNocturnos/HRN/Pago || Es el valor pagado por el tiempo que se trabaja adicional a la jornada legal o pactada contractualmente.
|-
| Devengados/HorasExtrasDiarasDominicalesYFestivas/HEDDF/Cantidad || Cantidad de Horas Extras Diurnas Dominical y Festivos.
|-
| Devengados/HorasExtrasDiarasDominicalesYFestivas/HEDDF/HRN/Pago || Es el valor pagado por el tiempo que se trabaja adicional a la jornada legal o pactada contractualmente.
|-
| Devengados/HorasRecargosDiariasDominicalesYFestivas/HRDDF/Cantidad || Cantidad de Horas Recargo Diurno Dominical y Festivos.
|-
| Devengados/HorasRecargosDiariasDominicalesYFestivas/HRDDF/Pago || Es el valor pagado por el tiempo que se trabaja adicional a la jornada legal o pactada contractualmente.
|-
| Devengados/HorasExtrasNocturnasDominicalesYFestivas/HENDF/Cantidad || Cantidad de Horas Extras Nocturna Dominical y Festivos.
|-
| Devengados/HorasExtrasNocturnasDominicalesYFestivas/HENDF/Pago || Es el valor pagado por el tiempo que se trabaja adicional a la jornada legal o pactada contractualmente.
|-
| Devengados/HorasRecargoNocturnoDominicalesYFestivas/HRNDF/Cantidad || Cantidad de Horas Recargo Nocturno Dominical y Festivos.
|-
| Devengados/HorasRecargoNocturnoDominicalesYFestivas/HRNDF/Pago || Es el valor pagado por el tiempo que se trabaja adicional a la jornada legal o pactada contractualmente.
|-
| Devengados/VacacionesComunes/VC/Cantidad || Número de días que el trabajador estuvo inactivo durante el mes por vacaciones. Nota: debe ser la diferencia entre FechaInicio y FechaFin.
|-
| Devengados/VacacionesComunes/VC/Pago || Corresponde al valor pagado al trabajador, por el descanso remunerado que tiene derecho por haber trabajado un determinado tiempo. (Vacaciones SÍ disfrutadas)
|-
| Devengados/VacacionesCompensadas/VCP/Cantidad || Número de días que el trabajador estuvo inactivo durante el mes por vacaciones.
|-
| Devengados/VacacionesCompensadas/VCP/Pago || Corresponde al valor pagado al trabajador, por el descanso remunerado que tiene derecho por haber trabajado un determinado tiempo. (Vacaciones NO disfrutadas)
|-
| Devengados/Primas/Cantidad || Cantidad de Días a los cuales corresponde el pago de la Prima legal.
|-
| Devengados/Primas/Pago || Pagos por el reconocimiento del logro o cumplimiento por parte del trabajador en el desarrollo de sus labores, de condiciones definidas expresamente entre las partes.
|-
| Devengados/Primas/PagoNoSalarial || Son valores pagados al trabajador de forma ocasional y por mera liberalidad o los pactados entre las partes de forma expresa como pago no salarial.
|-
| Devengados/Cesantias/Pago || Valor Pagado por Cesantías otorgado por Ley.
|-
| Devengados/Cesantias/Porcentaje || Porcentaje de Interés de Cesantías.
|-
| Devengados/Cesantias/PagoIntereses || Valor pagado de Interés de Cesantías.
|-
| Devengados/Incapacidades/Incapacidad/Cantidad || Cantidad de Días de incapacidad. Nota: debe ser la diferencia entre FechaInicio y FechaFin.
|-
| Devengados/Incapacidades/Incapacidad/Pago || Valor Pagado por Incapacidad con respecto a Cantidad de Días.
|-
| Devengados/Licencias/LicenciasMaternidadOPaternidad/LMP/Cantidad || Número de días que el trabajador estuvo inactivo por licencia de maternidad o paternidad.
|-
| Devengados/Licencias/LicenciasMaternidadOPaternidad/LMP/Pago || Valor Pagado por Licencia de Maternidad o Paternidad con respecto a Cantidad de Días.
|-
| Devengados/Licencias/LicenciasRemuneradas/LR/Cantidad || Número de días que el trabajador efectivamente estuvo inactivo por permiso o licencia pero que le fueron reconocidos en su pago.
|-
| Devengados/Licencias/LicenciasRemuneradas/LR/Pago || Valor Pagado por Licencia Remunerada con respecto a Cantidad de Días.
|-
| Devengados/Licencias/LicenciasNoRemuneradas/LNR/Cantidad || Número de días que el trabajador efectivamente estuvo inactivo por suspensión, permiso o licencia y que NO le fueron reconocidos en su pago.
|-
| Devengados/Bonificaciones/Bonificacion/BonificacionSalarial || Valor pagado al trabajador en forma de incentivo o recompensa por la contraprestación directa del servicio.
|-
| Devengados/Bonificaciones/Bonificacion/BonificacionNoSalarial || Valor de incentivos pagados al trabajador de forma ocasional y por mera liberalidad o los pactados entre las partes de forma expresa como pago no salarial.
|-
| Devengados/Auxilios/Auxilio/AuxilioSalarial || Son beneficios, ayudas o apoyos económicos, pagados al trabajador de forma habitual o pactados entre las partes como factor salarial.
|-
| Devengados/Auxilios/Auxilio/AuxilioNoSalarial || Son beneficios, ayudas o apoyos económicos, pagados al trabajador de forma ocasional y por mera liberalidad o los pactados entre las partes de forma expresa como pago no salarial.
|-
| Devengados/HuelgasLegales/HuelgaLegal/Cantidad || Número de días en los que el trabajador estuvo inactivo por huelga legalmente declarada.
|-
| Devengados/OtrosConceptos/OtroConcepto/ConceptoSalarial || Valor Pagado por Conceptos Salariales. Por ejemplo, pagos fijos o variables realizados al trabajador que remuneren en dinero o en especie como contraprestación directa del servicio, sea cualquiera la forma o denominación que se adopte.
|-
| Devengados/OtrosConceptos/OtroConcepto/ConceptoNoSalarial || Valor Pagado por Conceptos No Salariales. Por ejemplo, pagos que ocasionalmente y por mera liberalidad recibe el trabajador del empleador, en dinero o en especie no para su beneficio, ni para enriquecer su patrimonio.
|-
| Devengados/Compensaciones/Compensacion/CompensacionOrdinaria || Valor Pagado por Compensaciones Ordinarias.
|-
| Devengados/Compensaciones/Compensacion/CompensacionExtraordinaria || Valor Pagado por Compensaciones Extraordinarias.
|-
| Devengados/BonosEPCTV/Bono/PagoSalarial || Valor que el trabajador recibe como contraprestación por el trabajo realizado, por medio de bonos electrónicos, recargas, cheques, vales. Es decir, todo pago realizado en un medio diferente a dinero en efectivo o consignación de cuenta bancaria.
|-
| Devengados/BonosEPCTV/Bono/PagoNoSalarial || Valor que el trabajador recibe como concepto no salarial, por medio de bonos electrónicos, recargas, cheques, vales. Es decir, todo pago realizado en un medio diferente a dinero en efectivo o consignación de cuenta bancaria.
|-
| Devengados/BonosEPCTV/Bono/PagoAlimentacionSalarial || Valor que el trabajador recibe como concepto no salarial, por medio de bonos electrónicos, recargas, cheques, vales. Es decir, todo pago realizado en un medio diferente a dinero en efectivo o consignación de cuenta bancaria para Alimentación Salarial.
|-
| Devengados/BonosEPCTV/Bono/PagoAlimentacionNoSalarial || Valor que el trabajador recibe como concepto no salarial, por medio de bonos electrónicos, recargas, cheques, vales. es decir, todo pago realizado en un medio diferente a dinero en efectivo o consignación de cuenta bancaria.
|-
| Devengados/Comisiones/Comision/ValorPagado || Valor pagado al trabajador usualmente del área comercial, y de forma regular se liquida con un porcentaje sobre el importe de una operación, también se presenta como incentivo por el logro de objetivos.
|-
| Devengados/PagosTerceros/PagoTercero/ValorPagado || Beneficios en cabeza del Trabajador que se pagan a un proveedor o tercero.
|-
| Devengados/Anticipos/Anticipo/ValorPagado || Valor pagado por Anticipos de Nómina.
|-
| Deducciones/PensionVoluntaria || Valor Pagado correspondiente al ahorro que hace el trabajador para complementar su pensión obligatoria o cumplir metas específicas.
|-
| Deducciones/RetencionFuente || Valor Pagado correspondiente a Retención en la Fuente por parte del trabajador.
|-
| Deducciones/AFC || Valor Pagado correspondiente a AFC (Ahorro Fomento a la contruccion) por parte del trabajador.
|-
| Deducciones/Cooperativa || Valor Pagado correspondiente a Cooperativas por parte del trabajador. Corresponde a las cuotas o aportes que los empleados hagan a las cooperativas legalmente.
|-
| Deducciones/EmbargoFiscal || Los embargos ordenados por autoridad judicial competente contra los empleados deben ser descontados de la nómina por la empresa y consignarlos en la cuenta que el juez haya ordenado.
|-
| Deducciones/PlanesComplementarios || Valor de planes complementarios de salud al que el trabajador se encuentran afiliado, siempre que medie autorización del empleado.
|-
| Deducciones/Educacion || Valor de servicios educativos que el trabajador autorice descuento.
|-
| Deducciones/Reintegro || Valor que le regresa la empresa al trabajador por una deducción mal realizada en otro pago de nómina.
|-
| Deducciones/Deuda || Valor que se deba pagar por las obligaciones que el empleado tenga con su empresa, como puede ser un crédito.
|-
| Deducciones/Salud/Deduccion || Valor Pagado correspondiente a Salud por parte del trabajador. Nota: el trabajador debe estar afiliado al sistema de salud. La cotización por salud que corresponde al 12.5% .
|-
| Deducciones/Pension/Deduccion || Valor Pagado correspondiente a Pensión por parte del trabajador.Nota: El trabajador también debe estar afiliado al sistema de pensiones. La cotización por pensión está a cargo tanto de la empresa como del empleado.
|-
| Deducciones/FondoSeguridadPensional/DeduccionSeguridadPensional || Valor Pagado correspondiente a Fondo de Solidaridad Pensional por parte del trabajador. Nota: Todo trabajador que devengue un sueldo que sea igual o superior a 4 salarios mininos,
|-
| Deducciones/Sanciones/Sancion/ValorSancionPublica || Valor Pagado correspondiente a Sanción Pública por parte del trabajador. Nota: corresponde al valor por el incumplimiento de una regla o norma de conducta obligatoria.
|-
| Deducciones/Sanciones/Sancion/ValorSancionPrivada || Valor Pagado correspondiente a Sanción Privada por parte del trabajador. Nota: corresponde al valor por el incumplimiento de una regla o norma de conducta obligatoria.
|-
| Deducciones/Libranzas/Libranza/Deduccion || Valor de las cuotas que el empleado paga a una entidad financiera, para la amortización de un crédito que le haya sido otorgado por libranza.
|-
| Deducciones /PagosTerceros/PagoTercero/ValorPagado || Valor Pagado por Pago Tercero. Nota: deducciones en cabeza del Trabajador que se pagan a un proveedor o tercero.
|-
| Deducciones /Anticipos/Anticipo/ValorPagado || Valor pagado por Anticipos de Nómina
|-
| Deducciones /OtrasDeducciones/OtraDeduccion/ValorPagado || Valor Pagado por Otra Deducción diferente a las relacionadas anteriormente.
|}

=Provision en nomina electronica=

El Oficio 912416 de la Unidad Informática de Doctrina de la DIAN, conceptúa que al establecer que “el documento soporte de pago de nómina electrónica se genera en razón a: los pagos; abonos en cuenta. Dicha diferenciación tiene su fundamento en el concepto de devengo” el devengo en una norma contable establece que las transacciones o hechos económicos se registran en el momento que ocurren, independientemente de su fecha de pago.

Y continúa “En consecuencia, la generación del documento soporte de pago de nómina electrónica frente al concepto de cesantías deberá efectuarse teniendo en cuenta el concepto de abono en cuenta derivado del principio de devengo, esto es, la realización del respectivo gasto deducible que pretenda imputarse el sujeto obligado. Lo anterior, siempre y cuando el pago al trabajador no ocurra primero.

Así las cosas, el reporte de las cesantías deberá efectuarse atendiendo al concepto de devengo, en todo caso, será el sujeto obligado el que deberá determinar el periodo en el que se realiza dicho gasto para proceder con la generación y transmisión para validación del documento soporte de pago de nómina electrónica.”

De lo anterior, entendemos que al ser las provisiones hechos económicos que surgen de forma mensual y al ser tratados como abonos en cuenta, la empresa puede escoger la misma periodicidad para crear el gasto y generar la transmisión de este.

Pero, a diferencia del oficio, la Resolución 000013 de 2021 de la DIAN establece que solo de deben realizar [[transmisiones de lo efectivamente pagado o causado.]]

En consecuencia, te sugerimos realizar la transmisión de los gastos de cesantías, intereses de cesantías, primas de servicio y prima de vacaciones una vez sean causados, no sin antes consultarlo con tu contador.

Proporcion de centros de costo

2024-07-12T12:54:17Z

Laura Ramírez:

La proporción de centros de costo en nomina clasifica los valores de un colaborador por cada proyecto en el que se encuentre asignado. Su principal propósito es permitir un control más efectivo de los gastos y proporcionar una mayor visibilidad sobre la eficiencia operativa en la empresa

Como se ve la proporción de los centros de costo en Odoo.

Si una colaborador cuenta con tres centros de costos asignados estos generaran una distribución para cada concepto. Ejemplo. concepto de salario (sueldo en contabilidad)

Se cuentan con tres centros de costos asignados uno con porcentaje de 50% y los otros dos del 25%, la distribución llevara a la contabilidad los siguientes valores.

[[File:Proporcion centros de costo.png|900px]]

En contabilidad se mostrara la cuenta que se esta afectando con proporción, los centros de costo asignados al colaborador y el valor por cada afectación. Al final de resultado este valor deberá ser igual al pagado en la nomina o liquidación.

Esta afectación solo se realiza para las cuentas del PYG las demás cuentas no se verán afectadas por esta distribución.

Proporcion de centros de costo

2024-07-12T12:51:25Z

Laura Ramírez:

Proporcion de centros de costo

2024-07-12T12:51:01Z

Laura Ramírez: Created page with "La proporción de centros de costo en nomina clasifica los valores de un colaborador por cada proyecto en el que se encuentre asignado. Su principal propósito es permitir un..."

La proporción de centros de costo en nomina clasifica los valores de un colaborador por cada proyecto en el que se encuentre asignado. Su principal propósito es permitir un control más efectivo de los gastos y proporcionar una mayor visibilidad sobre la eficiencia operativa en la empresa

Como se ve la proporción de los centros de costo en Odoo.

Si una colaborador cuenta con tres centros de costos asignados estos generaran una distribución para cada concepto. Ejemplo. concepto de salario (sueldo en contabilidad)

Se cuentan con tres centros de costos asignados uno con porcentaje de 50% y los otros dos del 25%, la distribución llevara a la contabilidad los siguientes valores.

[[File:Proporcion centros de costo.png|800px]]

En contabilidad se mostrara la cuenta que se esta afectando con proporción, los centros de costo asignados al colaborador y el valor por cada afectación. Al final de resultado este valor deberá ser igual al pagado en la nomina o liquidación.

2024-07-12T12:22:57Z

Laura Ramírez:

File:Vacaciones creacion.png

2024-07-12T12:20:49Z

Laura Ramírez:

File:Vacaciones.png

2024-07-12T12:19:37Z

Laura Ramírez:

Radicación automática con Numera

2024-05-16T12:59:50Z

2024-04-19T21:36:04Z

2024-04-08T15:33:57Z

Laura Ramírez: /* Precios de Medios Magnéticos */

La [[Información exógena tributaria DIAN]], también conocida como [[Medios magnéticos DIAN]] es la información presentada por [[personas jurídicas]] y naturales, sobre las operaciones realizadas con sus [[clientes]], [[usuarios]] u otros que intervienen en el desarrollo del [[objeto social]] de la [[empresa]]. Esta información se envía periódicamente a la [[DIAN]] a través de [[servicios electrónicos]].

Este reporte busca efectuar cruces y estudios de información para fiscalización y control de los tributos pagados por los [[contribuyentes]].

La DIAN establece el grupo de obligados a suministrar información tributaria a la DIAN y señala el contenido, características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega aquí:
# Para el año 2021 (a presentar en 2022) en la resolución 098 del 28 de octubre de 2020, modificada con la resolución 000147 del 7 de diciembre de 2021.
# Para el año 2022 (a presentar en 2023) en la [https://www.dian.gov.co/normatividad/Normatividad/Resoluci%C3%B3n%20000124%20de%2028-10-2021.pdf Resolución 000124 de 2021]
# Para el año 2023 (a presentar en 2024) la [https://www.dian.gov.co/normatividad/Normatividad/Resolución%20001255%20de%2026-10-2022.pdf resolución 01255 del 26 de octubre de 2022]

=Proceso con Numera=

Desde el home de la empresa, al final de la página, puedes gestionar los medios magnéticos

[[File:Gestionar medios magnéticos desde el home de la empresa.png|600px]]

El flujo de trabajo es:

# Actualizar [[Spice]] para tomar los datos más recientes del año anterior
# Ver la homologación de cuentas: Numera ha creado una homologación de cuentas base para que todos los medios se generen automáticamente, pero tu podrás editarlas o agregar a otros conceptos de formatos desde la página de homologación.
#Activar formatos
#Ver los medios magnéticos generados: se descargan en excel listos para revalidar en la DIAN.

[[File:Página de medios magnéticos.png|600px]]

=Precios de Medios Magnéticos=

Hemos definido como precio de 175.000 por empresa si la empresa tiene menos de 20.000 registros. Si tiene más de 20 mil registros la inversión es de 280.000.

Para las firmas que tienen más de tres empresa se hace un 30% descuento del total de la factura.

=Obligados a presentar el reporte=

==Entidades==

#Año gravable 2021: Ver art. 1 de la [[Resolución 000070 de 2019]] los obligados a presentar información exógena son:
#Año gravable 2022: Ver art 1 de la [https://www.dian.gov.co/normatividad/Normatividad/Resoluci%C3%B3n%20000124%20de%2028-10-2021.pdf Resolución 000124 de 2021]

En general, los responsables son
#Personas naturales y asimiladas que hayan superado topes de ingresos en el año gravable actual y el anterior
#Personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado topes de ingresos en el año gravable actual y el anterior
#Personas naturales y jurídicas y asimiladas, públicas y privadas, obligados a practicar retenciones en el año gravable anterior.
#Copropiedades horizontales comerciales, industriales y mixtas, que deberán remitir la información de los bienes o áreas comunes destinados a la explotación comercial, industrial o mixta.
#Las entidades que otorgan, reconocen, registran, cancelan o suspenden personerías jurídicas.
#Establecimientos permanentes de personas naturales no residentes y de personas jurídicas y entidades extranjeras
#Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.
#Secretarios Generales
#Personas o entidades que celebren contratos de colaboración empresarial como: Consorcios, uniones temporales, contratos de mandato, administración delegada, contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, joint venture, cuentas en participación y convenios de cooperación con entidades públicas.
#Sociedades Fiduciarias
#Entidades Financieras
#Fondos de Cesantías
#Fondo de Pensiones
#DECEVAL
#Bolsas de Valores
#Comisionistas de Bolsa.
#Cámaras de Comercio
#Registraduría Nacional del Estado Civil.
#Notarios
#Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.
#Obligados a presentar estados financieros consolidados.
#Residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE).
#Alcaldías, distritos y gobernaciones.
#Autoridades catastrales
#Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales.
#Entidades no contribuyentes y no contribuyentes declarantes.
#Responsables del impuesto nacional al carbono.
#Concesiones y asociaciones público privadas – APP.

En Numera hemos desarrollado los reportes que deben presentar las personas naturales y jurídicas establecidas en los numerales 1 a 3.

==Fechas de Presentación==

Las fechas de presentación depende de si las empresas son grandes contribuyentes o personas Jurídicas y Naturales, lo puede encontrar [https://www.dian.gov.co/impuestos/sociedades/ExogenaTributaria/CalendarioExogena/Paginas/vigencia-2022.aspx aquí].
#Año 2021: [https://www.dian.gov.co/impuestos/sociedades/ExogenaTributaria/CalendarioExogena/Paginas/vigencia_2021.aspx Ver aquí]
#Año 2022: [https://www.dian.gov.co/impuestos/sociedades/ExogenaTributaria/CalendarioExogena/Paginas/vigencia-2022.aspx Ver aquí]
#Año 2023: [https://www.dian.gov.co/impuestos/sociedades/ExogenaTributaria/CalendarioExogena/Paginas/vigencia-2023.aspx Ver aquí]

El calendario para Grandes Contribuyentes es:

{| class="wikitable"
! ÚLTIMO DÍGITO !! FECHA
|-
| 1 || 23 de Abril de 2024
|-
| 2 || 24 de Abril de 2024
|-
| 3 || 25 de Abril de 2024
|-
| 4 || 26 de Abril de 2024
|-
| 5 || 29 de Abril de 2024
|-
| 6 || 30 de Abril de 2024
|-
| 7 || 02 de Mayo de 2024
|-
| 8 || 03 de Mayo de 2024
|-
| 9 || 06 de Mayo de 2024
|-
| 0 || 07 de Mayo de 2024
|}

Las fechas para personas jurídicas y naturales son:

{| class="wikitable"
! ÚLTIMOS DÍGITOS !! FECHA
|-
| 01 a 05 || 08 de Mayo de 2024
|-
| 06 a 10 || 09 de Mayo de 2024
|-
| 11 a 15 || 10 de Mayo de 2024
|-
| 16 a 20 || 14 de Mayo de 2024
|-
| 21 a 25 || 15 de Mayo de 2024
|-
| 26 a 30 || 16 de Mayo de 2024
|-
| 31 a 35 || 17 de Mayo de 2024
|-
| 36 a 40 || 20 de Mayo de 2024
|-
| 41 a 45 || 21 de Mayo de 2024
|-
| 46 a 50 || 22 de Mayo de 2024
|-
| 51 a 55 || 23 de Mayo de 2024
|-
| 56 a 60 || 24 de Mayo de 2024
|-
| 61 a 65 || 27 de Mayo de 2024
|-
| 66 a 70 || 28 de Mayo de 2024
|-
| 71 a 75 || 29 de Mayo de 2024
|-
| 76 a 80 || 30 de Mayo de 2024
|-
| 81 a 85 || 31 de Mayo de 2024
|-
| 86 a 90 || 04 de Junio de 2024
|-
| 91 a 95 || 05 de Junio de 2024
|-
| 96 a 00 || 06 de Junio de 2024
|}

=Reportes anuales=

Los reportes de información exógena se realizan por medio de formatos [[XML]]. Estos formatos son diligenciados, generalmente, con información que provee la contabilidad de una [[entidad]].
Cada formato se compone de columnas con solicitud de información. Es elaborada por el contribuyente y luego validada en un Prevalidador en excel que se descarga de la plataforma de la [[DIAN]], que genera el archivo en XML.

En [[Numera]] pretendemos generar un archivo CSV que condense la información de cada formato para que los usuarios puedan validarla, y trasladarla al pre-validador de la [[DIAN]].

==Formatos==

==Formatos a presentar==

Las personas naturales y jurídicas y entes públicos deben presentar los siguientes formatos:

Diríjase a este link en la pregunta 3 "¿Quiénes están obligados a presentar?" B. ¿Que deben Presentar?https://www.dian.gov.co/impuestos/sociedades/ExogenaTributaria/Presentacion/Paginas/default.aspx

==Características de cada formato==

Las características de los formatos puede consultarla en la [[Resolución 000070 de 2019]]. En [[Numera]] hemos desarrollado una propuesta de formato que, en general, aplican para los contribuyentes establecidos en el título V de dicha resolución.
Cada uno de ellos tiene una estructura y está compuesto por:

===Tabla de códigos para campos===

Las tablas de códigos sirven como identificador de algunos campos (es decir que el campo solo permite cualquiera de los códigos establecidos) y aplican para todos los formatos. Los campos que deben ser reportados con códigos son:

====Tipo de documento====

Los valores posibles son:

{| class="wikitable"
! Código !! Tipo de documento
|-
| 11 || Registro civil de nacimiento
|-
| 12 || Tarjeta de identidad
|-
| 13 || Cédula de ciudadanía
|-
| 21 || Tarjeta de extranjería
|-
| 22 || Cédula de extranjería
|-
| 31 || Nit
|-
| 41 || Pasaporte
|-
| 42 || Tipo de documento Extranjero
|-
| 43 || Sin identificación del exterior o para uso definido por la DIAN
|}

===Conceptos===

Los conceptos agrupan los datos y valores que se reportan el formato, para que las múltiples [[cuentas contables]] o información de la empresa, sea reportada en un código estándar. A diferencia de los códigos, los conceptos son únicos por cada formato, y se refieren a información financiera. Un ejemplo de ello es que en

===1001 versión 10: Pagos y Abonos en cuenta y retenciones practicadas===

===1003 versión 7: Retenciones en la fuente que le practicaron===

El objetivo de este formato es reportar las retenciones que practicaron terceros a la compañía, conocidas como "retenciones a favor" y generalmente se generan en las operaciones de ventas

*¿Es entregado por Numera?*

Sí

====Conceptos====

Los conceptos que tagrupan la información a reportar son:

{| class="wikitable"
! Código !! Descripciñon !! Cuenta contable !! Tipo de búsqueda
|-
| 1301 || Retención por salarios prestaciones y demás pagos laborales, en el Concepto 1301. || 13550501, 13551601 || Valor débito menos crédito del periodo
|-
| 1302 || Retención por ventas, en el Concepto 1302. || ||
|-
| 1303 || Retención por servicios, en el Concepto 1303. || ||
|-
| 1304 || Retención por honorarios, en el Concepto 1304. || ||
|-
| 1305 || Retención por comisiones, en el Concepto 1305. || ||
|-
| 1306 || Retención por intereses y rendimientos financieros, en el Concepto 1306. || ||
|-
| 1307 || Retención por arrendamientos, en el Concepto 1307. || ||
|-
| 1308 || Retención por otros conceptos, en el Concepto 1308. || ||
|-
| 1309 || Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas, en el Concepto 1309. || ||
|-
| 1310 || Retención por dividendos y participaciones, en el concepto 1310. Sin incluir el valor reportado en el concepto 1320 || ||
|-
| 1311 || Retención por enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tránsito y otras entidades autorizadas, en el Concepto 1311. || ||
|-
| 1312 || Retención por ingresos de tarjetas débito y crédito, en el Concepto 1312. || ||
|-
| 1313 || Retención por loterías, rifas, apuestas y similares, en el Concepto 1313. || ||
|-
| 1314 || Retención por impuesto de timbre, en el Concepto 1314. || ||
|-
| 1320 || Retención por dividendos y participaciones recibidas por sociedades nacionales art. 242-1 del E.T. en el concepto 1320. Este valor no debe incluirse en el concepto 1310. || ||
|}

====Formato====

La información con la que construimos la estructura del formato establecida con el prevalidador publicado por la DIAN es:

{| class="wikitable"
! Concepto !! Tipo de documento !! Número identificación del formato !! DV !! Primer apellido del informado !! Segundo apellido del informado !! Primer nombre del informado !! Otros nombres del informado !! Razón social informado !! Dirección !! Código dpto. !! Código mcp !! Valor acumulado del pago o abono sujeto a retención en la fuente !! Retención en la fuente que le practicaron
|-
| Concepto según al tabla de conceptos || Datos del tercero || Datos del tercero || Datos del tercero || Datos del tercero || Datos del tercero || Datos del tercero || Datos del tercero || Datos del tercero || Datos del tercero || Datos del tercero || Datos del tercero || Valor de los ingresos a nombre del tercero (créditos menos débitos de la cuenta contable 4) || Valor de las retenciones asociadas al concepto, a nombre del tercero (débitos menos crédito de la cuenta contable asociada al concepto)
|}

===1004 versión 7: Descuentos tributarios solicitados===

===1005 versión 7: Impuesto a las ventas IVA por pagar descontable===

===1006 versión 8: Impuesto a las ventas por pagar generado e impuesto al consumo===
===1007 versión 9: Ingresos Recibidos===
===1008 versión 7 : Saldos de cuentas por Cobrar===
===1009 versión 7: Saldo de Cuentas por Pagar===
===1010 versión 8: Información de socios, accionistas, comuneros, cooperados y/o asociados.===
===1011 versión 6: Información de declaraciones tributarias===
===1012 versión 7: Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias===
===1013 versión 8: Información de los fideicomisos que administran===
===1014 versión 2: Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas con recursos del fideicomiso===
===1019 versión 9: Movimiento en cuenta corriente y/o ahorro===
===1020 versión 8: Información de inversiones en CDT===
===1021 versión 7: Información de fondos de inversión colectiva===
===1022 versión 9: Aportes voluntarios a pensiones, cuentas de ahorro AFC y Cuentas de ahorro AVC===
===1023 versión 6: Consumos con tarjetas de crédito===
===1024 versión 6: Ventas con tarjetas de crédito===
===1026 versión 6: Préstamos bancarios otorgados===
===1028 versión 7: Personas fallecidas===
===1032 versión 9: Información de enajenaciones de bienes y derechos a través de notarias===
===1034 versión 6: Información de estados financieros consolidados===
===1035 versión 7: Entidades subordinadas o controladas nacionales===
===1036 versión 8: Entidades subordinadas o vinculadas del exterior===
===1037 versión 7: Elaboración de facturación por litógrafos y tipógrafos===
===1038 versión 6: Información de las sociedades creadas===
===1039 versión 6: Sociedades liquidadas===
===1041 versión 6: Información de bolsa de valores===
===1042 versión 7: Información de comisionistas de bolsas===
===1056 versión 10: Pagos o abonos en cuenta por secretarios generales que administran recursos del tesoro===
===1058 versión 9: Ingresos recibidos con cargo al fideicomiso o patrimonio autónomo===
===1159 versión 8: Información de convenios de cooperación con organismos Internacionales===
===1476 versión 10: Información de registros catastrales y de Impuesto Predial===
===1480 versión 9: Información Vehículos===
===1481 versión 10: Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros – ICA===
===1647 versión 2: Ingresos recibidos para terceros===
===2273 versión 2: Depósitos de títulos valores y rendimientos o dividendos cancelados===
===2274 versión 1: Fondo de Cesantías===
===2275 versión 1: Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional===
===2276 versión 3: Información de rentas de trabajo y de pensiones===
===2277 versión 1: Fondos de Pensiones Obligatorias===
===2279 versión 2: Código único institucional (CUIN) Entidades Públicas===
===2280 versión 1: Deducción empleadas víctimas de la violencia===
===2574 versión 1: Información de no causación del impuesto al carbono por certificación de carbono neutro===
===2575 versión 1: Donaciones recibidas y certificadas por entidades no contribuyentes===
===2625 versión 1: Información de concesiones y asociaciones público privadas - APP===
===2631 versión1: Resoluciones administrativas relacionadas con obligaciones tributarias del orden municipal o distrital===
===5247 versión 1: Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas en contratos de colaboración empresarial===
===5248 versión 1: Ingresos recibidos en contratos de colaboración empresarial.===
===5249 versión 1: IVA descontable en contratos de colaboración empresarial===
===5250 versión 1: IVA generado e Impuesto al Consumo en contratos de colaboración empresarial===
===5251 versión 1: Saldo en cuentas por cobrar a 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarial===
===5252 versión 1: Saldo en cuentas por cagar a 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarial===

=Obligados a presentar el reporte=

==Entidades==

Según el art. 1 de la [[Resolución 000070 de 2019]] los obligados a presentar información exógena son:

#Personas naturales y asimiladas que hayan superado topes de ingresos en los años gravables el 2019 y/o 2020
#Personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado topes de ingresos en los años gravables el 2019 o 2020.
#Personas naturales y jurídicas y asimiladas, públicas y privadas, obligados a practicar retenciones por el año 2020.
#Establecimientos permanentes de personas naturales no residentes y de personas jurídicas y entidades extranjeras
#Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.
#Secretarios Generales
#Personas o entidades que celebren contratos de colaboración empresarial como: Consorcios, uniones temporales, contratos de mandato, administración delegada, contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, joint venture, cuentas en participación y convenios de cooperación con entidades públicas.
#Sociedades Fiduciarias
#Entidades Financieras
#Fondos de Cesantías
#Fondo de Pensiones
#DECEVAL
#Bolsas de Valores
#Comisionistas de Bolsa.
#Cámaras de Comercio
#Registraduría Nacional del Estado Civil.
#Notarios
#Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.
#Obligados a presentar estados financieros consolidados.
#Residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE).
#Alcaldías, distritos y gobernaciones.
#Autoridades catastrales
#Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales.
#Entidades no contribuyentes y no contribuyentes declarantes.
#Responsables del impuesto nacional al carbono.
#Concesiones y asociaciones público privadas – APP.

=Auditorías=

Hemos creado auditorías que permiten validar que la información a reportar de medios magnéticos sea consistente con otro tipo de información que se ha declarado o reportado en la DIAN.

==Validaciones con impuestos==

La primera validación que realizamos es que la entidad nos haya entregado (radicado) los impuestos de todos los periodos del año. Con ellos "cruzamos" la información de los medios magnéticos:
#[[IVA]] - Formulario 300
#[[Retención en la fuente]] - Formulario 350
#[[Declaración de renta]] - Formulario 110

Información exógena tributaria DIAN

2024-03-26T16:58:23Z

Laura Ramírez: /* Fechas de Presentación */

La [[Información exógena tributaria DIAN]], también conocida como [[Medios magnéticos DIAN]] es la información presentada por [[personas jurídicas]] y naturales, sobre las operaciones realizadas con sus [[clientes]], [[usuarios]] u otros que intervienen en el desarrollo del [[objeto social]] de la [[empresa]]. Esta información se envía periódicamente a la [[DIAN]] a través de [[servicios electrónicos]].

Este reporte busca efectuar cruces y estudios de información para fiscalización y control de los tributos pagados por los [[contribuyentes]].

La DIAN establece el grupo de obligados a suministrar información tributaria a la DIAN y señala el contenido, características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega aquí:
# Para el año 2021 (a presentar en 2022) en la resolución 098 del 28 de octubre de 2020, modificada con la resolución 000147 del 7 de diciembre de 2021.
# Para el año 2022 (a presentar en 2023) en la [https://www.dian.gov.co/normatividad/Normatividad/Resoluci%C3%B3n%20000124%20de%2028-10-2021.pdf Resolución 000124 de 2021]
# Para el año 2023 (a presentar en 2024) la [https://www.dian.gov.co/normatividad/Normatividad/Resolución%20001255%20de%2026-10-2022.pdf resolución 01255 del 26 de octubre de 2022]

=Proceso con Numera=

Desde el home de la empresa, al final de la página, puedes gestionar los medios magnéticos

[[File:Gestionar medios magnéticos desde el home de la empresa.png|600px]]

El flujo de trabajo es:

# Actualizar [[Spice]] para tomar los datos más recientes del año anterior
# Ver la homologación de cuentas: Numera ha creado una homologación de cuentas base para que todos los medios se generen automáticamente, pero tu podrás editarlas o agregar a otros conceptos de formatos desde la página de homologación.
#Activar formatos
#Ver los medios magnéticos generados: se descargan en excel listos para revalidar en la DIAN.

[[File:Página de medios magnéticos.png|600px]]

=Precios de Medios Magnéticos=

Hemos definido como precio de 175.000 por empresa si la empresa tiene menos de 20.000 registros. Si tiene más de 20 mil registros la inversión es de 280.000.

Para las firmas que tienen más de una empresa se hace un 30% descuento del total de la factura.

=Obligados a presentar el reporte=

==Entidades==

#Año gravable 2021: Ver art. 1 de la [[Resolución 000070 de 2019]] los obligados a presentar información exógena son:
#Año gravable 2022: Ver art 1 de la [https://www.dian.gov.co/normatividad/Normatividad/Resoluci%C3%B3n%20000124%20de%2028-10-2021.pdf Resolución 000124 de 2021]

En general, los responsables son
#Personas naturales y asimiladas que hayan superado topes de ingresos en el año gravable actual y el anterior
#Personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado topes de ingresos en el año gravable actual y el anterior
#Personas naturales y jurídicas y asimiladas, públicas y privadas, obligados a practicar retenciones en el año gravable anterior.
#Copropiedades horizontales comerciales, industriales y mixtas, que deberán remitir la información de los bienes o áreas comunes destinados a la explotación comercial, industrial o mixta.
#Las entidades que otorgan, reconocen, registran, cancelan o suspenden personerías jurídicas.
#Establecimientos permanentes de personas naturales no residentes y de personas jurídicas y entidades extranjeras
#Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.
#Secretarios Generales
#Personas o entidades que celebren contratos de colaboración empresarial como: Consorcios, uniones temporales, contratos de mandato, administración delegada, contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, joint venture, cuentas en participación y convenios de cooperación con entidades públicas.
#Sociedades Fiduciarias
#Entidades Financieras
#Fondos de Cesantías
#Fondo de Pensiones
#DECEVAL
#Bolsas de Valores
#Comisionistas de Bolsa.
#Cámaras de Comercio
#Registraduría Nacional del Estado Civil.
#Notarios
#Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.
#Obligados a presentar estados financieros consolidados.
#Residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE).
#Alcaldías, distritos y gobernaciones.
#Autoridades catastrales
#Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales.
#Entidades no contribuyentes y no contribuyentes declarantes.
#Responsables del impuesto nacional al carbono.
#Concesiones y asociaciones público privadas – APP.

En Numera hemos desarrollado los reportes que deben presentar las personas naturales y jurídicas establecidas en los numerales 1 a 3.

==Fechas de Presentación==

Las fechas de presentación depende de si las empresas son grandes contribuyentes o personas Jurídicas y Naturales, lo puede encontrar [https://www.dian.gov.co/impuestos/sociedades/ExogenaTributaria/CalendarioExogena/Paginas/vigencia-2022.aspx aquí].
#Año 2021: [https://www.dian.gov.co/impuestos/sociedades/ExogenaTributaria/CalendarioExogena/Paginas/vigencia_2021.aspx Ver aquí]
#Año 2022: [https://www.dian.gov.co/impuestos/sociedades/ExogenaTributaria/CalendarioExogena/Paginas/vigencia-2022.aspx Ver aquí]
#Año 2023: [https://www.dian.gov.co/impuestos/sociedades/ExogenaTributaria/CalendarioExogena/Paginas/vigencia-2023.aspx Ver aquí]

El calendario para Grandes Contribuyentes es:

{| class="wikitable"
! ÚLTIMO DÍGITO !! FECHA
|-
| 1 || 23 de Abril de 2024
|-
| 2 || 24 de Abril de 2024
|-
| 3 || 25 de Abril de 2024
|-
| 4 || 26 de Abril de 2024
|-
| 5 || 29 de Abril de 2024
|-
| 6 || 30 de Abril de 2024
|-
| 7 || 02 de Mayo de 2024
|-
| 8 || 03 de Mayo de 2024
|-
| 9 || 06 de Mayo de 2024
|-
| 0 || 07 de Mayo de 2024
|}

Las fechas para personas jurídicas y naturales son:

{| class="wikitable"
! ÚLTIMOS DÍGITOS !! FECHA
|-
| 01 a 05 || 08 de Mayo de 2024
|-
| 06 a 10 || 09 de Mayo de 2024
|-
| 11 a 15 || 10 de Mayo de 2024
|-
| 16 a 20 || 14 de Mayo de 2024
|-
| 21 a 25 || 15 de Mayo de 2024
|-
| 26 a 30 || 16 de Mayo de 2024
|-
| 31 a 35 || 17 de Mayo de 2024
|-
| 36 a 40 || 20 de Mayo de 2024
|-
| 41 a 45 || 21 de Mayo de 2024
|-
| 46 a 50 || 22 de Mayo de 2024
|-
| 51 a 55 || 23 de Mayo de 2024
|-
| 56 a 60 || 24 de Mayo de 2024
|-
| 61 a 65 || 27 de Mayo de 2024
|-
| 66 a 70 || 28 de Mayo de 2024
|-
| 71 a 75 || 29 de Mayo de 2024
|-
| 76 a 80 || 30 de Mayo de 2024
|-
| 81 a 85 || 31 de Mayo de 2024
|-
| 86 a 90 || 04 de Junio de 2024
|-
| 91 a 95 || 05 de Junio de 2024
|-
| 96 a 00 || 06 de Junio de 2024
|}

=Reportes anuales=

Los reportes de información exógena se realizan por medio de formatos [[XML]]. Estos formatos son diligenciados, generalmente, con información que provee la contabilidad de una [[entidad]].
Cada formato se compone de columnas con solicitud de información. Es elaborada por el contribuyente y luego validada en un Prevalidador en excel que se descarga de la plataforma de la [[DIAN]], que genera el archivo en XML.

En [[Numera]] pretendemos generar un archivo CSV que condense la información de cada formato para que los usuarios puedan validarla, y trasladarla al pre-validador de la [[DIAN]].

==Formatos==

==Formatos a presentar==

Las personas naturales y jurídicas y entes públicos deben presentar los siguientes formatos:

Diríjase a este link en la pregunta 3 "¿Quiénes están obligados a presentar?" B. ¿Que deben Presentar?https://www.dian.gov.co/impuestos/sociedades/ExogenaTributaria/Presentacion/Paginas/default.aspx

==Características de cada formato==

Las características de los formatos puede consultarla en la [[Resolución 000070 de 2019]]. En [[Numera]] hemos desarrollado una propuesta de formato que, en general, aplican para los contribuyentes establecidos en el título V de dicha resolución.
Cada uno de ellos tiene una estructura y está compuesto por:

===Tabla de códigos para campos===

Las tablas de códigos sirven como identificador de algunos campos (es decir que el campo solo permite cualquiera de los códigos establecidos) y aplican para todos los formatos. Los campos que deben ser reportados con códigos son:

====Tipo de documento====

Los valores posibles son:

{| class="wikitable"
! Código !! Tipo de documento
|-
| 11 || Registro civil de nacimiento
|-
| 12 || Tarjeta de identidad
|-
| 13 || Cédula de ciudadanía
|-
| 21 || Tarjeta de extranjería
|-
| 22 || Cédula de extranjería
|-
| 31 || Nit
|-
| 41 || Pasaporte
|-
| 42 || Tipo de documento Extranjero
|-
| 43 || Sin identificación del exterior o para uso definido por la DIAN
|}

===Conceptos===

Los conceptos agrupan los datos y valores que se reportan el formato, para que las múltiples [[cuentas contables]] o información de la empresa, sea reportada en un código estándar. A diferencia de los códigos, los conceptos son únicos por cada formato, y se refieren a información financiera. Un ejemplo de ello es que en

===1001 versión 10: Pagos y Abonos en cuenta y retenciones practicadas===

===1003 versión 7: Retenciones en la fuente que le practicaron===

El objetivo de este formato es reportar las retenciones que practicaron terceros a la compañía, conocidas como "retenciones a favor" y generalmente se generan en las operaciones de ventas

*¿Es entregado por Numera?*

Sí

====Conceptos====

Los conceptos que tagrupan la información a reportar son:

{| class="wikitable"
! Código !! Descripciñon !! Cuenta contable !! Tipo de búsqueda
|-
| 1301 || Retención por salarios prestaciones y demás pagos laborales, en el Concepto 1301. || 13550501, 13551601 || Valor débito menos crédito del periodo
|-
| 1302 || Retención por ventas, en el Concepto 1302. || ||
|-
| 1303 || Retención por servicios, en el Concepto 1303. || ||
|-
| 1304 || Retención por honorarios, en el Concepto 1304. || ||
|-
| 1305 || Retención por comisiones, en el Concepto 1305. || ||
|-
| 1306 || Retención por intereses y rendimientos financieros, en el Concepto 1306. || ||
|-
| 1307 || Retención por arrendamientos, en el Concepto 1307. || ||
|-
| 1308 || Retención por otros conceptos, en el Concepto 1308. || ||
|-
| 1309 || Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas, en el Concepto 1309. || ||
|-
| 1310 || Retención por dividendos y participaciones, en el concepto 1310. Sin incluir el valor reportado en el concepto 1320 || ||
|-
| 1311 || Retención por enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tránsito y otras entidades autorizadas, en el Concepto 1311. || ||
|-
| 1312 || Retención por ingresos de tarjetas débito y crédito, en el Concepto 1312. || ||
|-
| 1313 || Retención por loterías, rifas, apuestas y similares, en el Concepto 1313. || ||
|-
| 1314 || Retención por impuesto de timbre, en el Concepto 1314. || ||
|-
| 1320 || Retención por dividendos y participaciones recibidas por sociedades nacionales art. 242-1 del E.T. en el concepto 1320. Este valor no debe incluirse en el concepto 1310. || ||
|}

====Formato====

La información con la que construimos la estructura del formato establecida con el prevalidador publicado por la DIAN es:

{| class="wikitable"
! Concepto !! Tipo de documento !! Número identificación del formato !! DV !! Primer apellido del informado !! Segundo apellido del informado !! Primer nombre del informado !! Otros nombres del informado !! Razón social informado !! Dirección !! Código dpto. !! Código mcp !! Valor acumulado del pago o abono sujeto a retención en la fuente !! Retención en la fuente que le practicaron
|-
| Concepto según al tabla de conceptos || Datos del tercero || Datos del tercero || Datos del tercero || Datos del tercero || Datos del tercero || Datos del tercero || Datos del tercero || Datos del tercero || Datos del tercero || Datos del tercero || Datos del tercero || Valor de los ingresos a nombre del tercero (créditos menos débitos de la cuenta contable 4) || Valor de las retenciones asociadas al concepto, a nombre del tercero (débitos menos crédito de la cuenta contable asociada al concepto)
|}

===1004 versión 7: Descuentos tributarios solicitados===

===1005 versión 7: Impuesto a las ventas IVA por pagar descontable===

===1006 versión 8: Impuesto a las ventas por pagar generado e impuesto al consumo===
===1007 versión 9: Ingresos Recibidos===
===1008 versión 7 : Saldos de cuentas por Cobrar===
===1009 versión 7: Saldo de Cuentas por Pagar===
===1010 versión 8: Información de socios, accionistas, comuneros, cooperados y/o asociados.===
===1011 versión 6: Información de declaraciones tributarias===
===1012 versión 7: Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias===
===1013 versión 8: Información de los fideicomisos que administran===
===1014 versión 2: Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas con recursos del fideicomiso===
===1019 versión 9: Movimiento en cuenta corriente y/o ahorro===
===1020 versión 8: Información de inversiones en CDT===
===1021 versión 7: Información de fondos de inversión colectiva===
===1022 versión 9: Aportes voluntarios a pensiones, cuentas de ahorro AFC y Cuentas de ahorro AVC===
===1023 versión 6: Consumos con tarjetas de crédito===
===1024 versión 6: Ventas con tarjetas de crédito===
===1026 versión 6: Préstamos bancarios otorgados===
===1028 versión 7: Personas fallecidas===
===1032 versión 9: Información de enajenaciones de bienes y derechos a través de notarias===
===1034 versión 6: Información de estados financieros consolidados===
===1035 versión 7: Entidades subordinadas o controladas nacionales===
===1036 versión 8: Entidades subordinadas o vinculadas del exterior===
===1037 versión 7: Elaboración de facturación por litógrafos y tipógrafos===
===1038 versión 6: Información de las sociedades creadas===
===1039 versión 6: Sociedades liquidadas===
===1041 versión 6: Información de bolsa de valores===
===1042 versión 7: Información de comisionistas de bolsas===
===1056 versión 10: Pagos o abonos en cuenta por secretarios generales que administran recursos del tesoro===
===1058 versión 9: Ingresos recibidos con cargo al fideicomiso o patrimonio autónomo===
===1159 versión 8: Información de convenios de cooperación con organismos Internacionales===
===1476 versión 10: Información de registros catastrales y de Impuesto Predial===
===1480 versión 9: Información Vehículos===
===1481 versión 10: Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros – ICA===
===1647 versión 2: Ingresos recibidos para terceros===
===2273 versión 2: Depósitos de títulos valores y rendimientos o dividendos cancelados===
===2274 versión 1: Fondo de Cesantías===
===2275 versión 1: Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional===
===2276 versión 3: Información de rentas de trabajo y de pensiones===
===2277 versión 1: Fondos de Pensiones Obligatorias===
===2279 versión 2: Código único institucional (CUIN) Entidades Públicas===
===2280 versión 1: Deducción empleadas víctimas de la violencia===
===2574 versión 1: Información de no causación del impuesto al carbono por certificación de carbono neutro===
===2575 versión 1: Donaciones recibidas y certificadas por entidades no contribuyentes===
===2625 versión 1: Información de concesiones y asociaciones público privadas - APP===
===2631 versión1: Resoluciones administrativas relacionadas con obligaciones tributarias del orden municipal o distrital===
===5247 versión 1: Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas en contratos de colaboración empresarial===
===5248 versión 1: Ingresos recibidos en contratos de colaboración empresarial.===
===5249 versión 1: IVA descontable en contratos de colaboración empresarial===
===5250 versión 1: IVA generado e Impuesto al Consumo en contratos de colaboración empresarial===
===5251 versión 1: Saldo en cuentas por cobrar a 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarial===
===5252 versión 1: Saldo en cuentas por cagar a 31 de diciembre en contratos de colaboración empresarial===

=Obligados a presentar el reporte=

==Entidades==

Según el art. 1 de la [[Resolución 000070 de 2019]] los obligados a presentar información exógena son:

#Personas naturales y asimiladas que hayan superado topes de ingresos en los años gravables el 2019 y/o 2020
#Personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado topes de ingresos en los años gravables el 2019 o 2020.
#Personas naturales y jurídicas y asimiladas, públicas y privadas, obligados a practicar retenciones por el año 2020.
#Establecimientos permanentes de personas naturales no residentes y de personas jurídicas y entidades extranjeras
#Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.
#Secretarios Generales
#Personas o entidades que celebren contratos de colaboración empresarial como: Consorcios, uniones temporales, contratos de mandato, administración delegada, contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, joint venture, cuentas en participación y convenios de cooperación con entidades públicas.
#Sociedades Fiduciarias
#Entidades Financieras
#Fondos de Cesantías
#Fondo de Pensiones
#DECEVAL
#Bolsas de Valores
#Comisionistas de Bolsa.
#Cámaras de Comercio
#Registraduría Nacional del Estado Civil.
#Notarios
#Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.
#Obligados a presentar estados financieros consolidados.
#Residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE).
#Alcaldías, distritos y gobernaciones.
#Autoridades catastrales
#Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales.
#Entidades no contribuyentes y no contribuyentes declarantes.
#Responsables del impuesto nacional al carbono.
#Concesiones y asociaciones público privadas – APP.

=Auditorías=

Hemos creado auditorías que permiten validar que la información a reportar de medios magnéticos sea consistente con otro tipo de información que se ha declarado o reportado en la DIAN.

==Validaciones con impuestos==

La primera validación que realizamos es que la entidad nos haya entregado (radicado) los impuestos de todos los periodos del año. Con ellos "cruzamos" la información de los medios magnéticos:
#[[IVA]] - Formulario 300
#[[Retención en la fuente]] - Formulario 350
#[[Declaración de renta]] - Formulario 110

Información exógena tributaria DIAN

2024-03-26T16:57:39Z

2024-02-19T22:55:04Z

Laura Ramírez:

TimeSheet

2024-02-19T22:54:55Z

Laura Ramírez: