Estados Financieros

¿Qué son?

Los Estados Financieros (también conocidos como Informes contables o cuentas anuales) son documentos o informes que muestran la información económica y financiera de una empresa, y que nos permiten interpretar y analizar dicho datos para tomar decisiones que beneficien a la entidad. Además, en Colombia son un requisito legal que la mayoría de entidades deben preparar bajo las NIIF como un deber formal antes del 31 de marzo de cada año.

EEFF en Numera

Numera te prepara en línea los EEFF a partir de la información de Odoo. Aunque sí tenemos como objetivo cumplir con el deber legal, nuestros Estados Financieros tienen un enfoque hacia el administrador; es decir, que cumplan su función de ser útiles para la toma de decisiones. En esta página te explicamos qué te entregamos en lo que llamamos "Conjunto completo de Estados Financieros".

Inicialmente revisamos si la entidad es grupo 2 o 3 NIIF, en la casilla 89 del RUT. Esto es determinante porque lo que te entregamos depende del grupo NIIF que apliques:

1. Código 79 para grupo 1. Aplica las NIIF Completas pero actualmente te entregamos lo aplicable a grupo 2 que es muy similar.
2. Código 80 para grupo 2. Aplica las NIIF Pymes.
3. Código 81 para grupo 3. Aplica las NIF para microempresas. En esta categoría también incluímos a las empresas que no tienen la casilla 89 actualizada con el grupo NIIF, es decir que no tienen un código 79 a 84 en ella.
4. Códigos del 82 al 84 que son entidades del sector publico pero actualmente te entregamos lo aplicable a grupo 2 que es muy similar.

A continuación te explicamos el "paquete" que genera Numera para grupo 2 (NIIF pymes) y para grupo 3 (NIF para microempresas).

EEFF para grupo 3 - NIIF para microempresas

Las empresas grupo 3 aplican las NIIF para microempresas, reglamentadas en el Decreto 2706 de 2015.

Para estas empresa te entregamos 3 Estados Financieros:

'1. Estado de Situación Financiera'

EEFF en Odoo

En Odoo encontraras los siguientes Estados Financieros en el panel "Informes"

Ganancias y Perdidas

También llamado como Estado de Resultados, básicamente representa el resultado final del ejercicio, que bien puede ser pérdida o utilidad. En el estado de resultados encontraras las siguientes cuentas contables de: Ingresos, Costos y Gastos.

Una vez ingresa a Contabilidad / Informes / Ganancias y Perdidas, podrá consultar y generar el informe según lo requiera:

1. Filtrar Informe por periodos de tiempo: Permite filtrar de acuerdo a las fechas que requiera. Por defecto está Este Mes, Trimestre y Año Financiero, Ultimo mes, Trimestre y Año Financiero ó personalizar fechas.
2. Comparación de periodos en el informe: Periodo Previo, Mismo periodo año pasado o Personalizado. Podrá ver las cifras comparadas en ciertos periodos
3. Filtrar por tipo de Diarios: Permite filtrar por el tipo de documento en el que se contabilizo.
4. Filtrar por Cuentas Analíticas (Centros de costo)
5. En Opciones Permite generar el informe Por: Base Efectivo y Base devengo en cada uno se puede incluir las [[Facturas no asentadas[[ (Estado de las facturas en Borrador) o solo las que están en estado contabilizado. También da la opción de Extender todo, para visualizar mas detalladamente la cuenta ya que muestra cuenta contable y valor.
6. Al dar click en la cuenta contable podemos visualizar Libro Mayor, Apuntes Contables y Anotar.
7. Vista Previa de Impresión: Se descarga el informe en formato PDF.
8. Exportar (XLSX): Se descarga el informe en formato Excel.

Para ver un estado de resultados comparativo, debe filtrar por periodos de tiempo (Filtro 1), ya sea mensualizado o anualizado, y en el filtro (2) de comparación debe indicar la cantidad de periodos previos que desea comparar.

Balance de Situación

También conocido como Balance General o Estado de Situación Financiera esta conformado por las cuentas contables: activo, pasivo y patrimonio.

Una vez ingresa a Contabilidad / Informes / Balance de situación, podrá consultar y generar el informe según lo requiera:

1. Filtrar Informe por periodos de tiempo: Permite filtrar de acuerdo a las fechas que requiera. Por defecto está A partir de: Hoy, Final de Ultimo mes, Final de Ultimo Trimestre, Final de Ultimo Año Financiero y permite personalizar fecha.
2. Comparación de periodos en el informe: Periodo Previo, Mismo periodo año pasado o Personalizado.
3. Filtrar por tipo de Diarios: Permite filtrar por el tipo de documento en el que se contabilizo.
4. Filtrar por Cuentas Analíticas (Centros de costo]
5. En Opciones Permite generar el informe Por: Base Efectivo y Base devengo en cada uno se puede incluir las Facturas no asentadas (Estado de las facturas en Borrador) o solo las que están en estado contabilizado. También da la opción de Extender todo, para visualizar mas detalladamente la cuenta ya que muestra cuenta contable y valor.
6. Al dar click en la cuenta contable podemos visualizar Libro Mayor, Apuntes Contables y Anotar.
7. Vista Previa de Impresión: Se descarga el informe en formato PDF.
8. Exportar (XLSX): Se descarga el informe en formato Excel.

Estado de Flujo de Caja

Conocido como Estado Flujo de Efectivo se define como la variación de las entradas y salidas de dinero en un período determinado, y su información mide el estado financiero de una empresa. El flujo de efectivo permite realizar previsiones, posibilita una buena gestión en las finanzas, en la toma de decisiones y en el control de los ingresos, con la finalidad de mejorar la rentabilidad de una empresa.

Una vez ingresa a Contabilidad / Informes / Estado de Flujo de Caja, podrá consultar y generar el informe según lo requiera:

1. Filtrar Informe por periodos de tiempo: Permite filtrar de acuerdo a las fechas que requiera. Por defecto está Este Mes, Trimestre y Año Financiero, Ultimo mes, Trimestre y Año Financiero ó personalizar fechas.
2. Comparación de periodos en el informe: Periodo Previo, Mismo periodo año pasado o Personalizado.
3. Filtrar por tipo de Diarios: Permite filtrar por el tipo de documento en el que se contabilizo.
4. Filtrar por Cuentas Analíticas (Centros de costo)
5. En Opciones Permite generar el informe Por: Base Efectivo y Base devengo en cada uno se puede incluir las Facturas no asentadas (Estado de las facturas en Borrador) o solo las que están en estado contabilizado. También da la opción de Extender todo, para visualizar mas detalladamente la cuenta ya que muestra cuenta contable y valor.
6. Al dar click en la cuenta contable podemos visualizar Libro Mayor, Apuntes Contables y Anotar.
7. Vista Previa de Impresión: Se descarga el informe en formato PDF.
8. Exportar (XLSX): Se descarga el informe en formato Excel.

Resumen Ejecutivo

También conocido como Indicadores Financieros son herramientas que se diseñan utilizando la información Financiera de la empresa, y son necesarias para medir la estabilidad, la capacidad de endeudamiento, la capacidad de generar liquidez, los rendimientos y utilidades de la entidad.

Una vez ingresa a Contabilidad / Informes / Resumen Ejecutivo, podrá consultar y generar el informe según lo requiera:

1. Filtrar Informe por periodos de tiempo: Permite filtrar de acuerdo a las fechas que requiera. Por defecto está Este Mes, Trimestre y Año Financiero, Ultimo mes, Trimestre y Año Financiero ó personalizar fechas.
2. Comparación de periodos en el informe: Periodo Previo, Mismo periodo año pasado o Personalizado.
3. En Opciones Permite generar el informe Por: Base Efectivo y Base devengo en cada uno se puede incluir las Facturas no asentadas (Estado de las facturas en Borrador) o solo las que están en estado contabilizado. También da la opción de Extender todo, para visualizar mas detalladamente la cuenta ya que muestra cuenta contable y valor.
4. Nota: Espacio disponible para agregar comentario o información de la empresa.
5. Tipos de indicadores Financieros: Efectivo, Rentabilidad, Balance de Situación, Rendimiento, Posición. Al dar click en el nombre de cada uno de los Indicadores financieros nos visualiza el origen de la información.
6. Vista Previa de Impresión: Se descarga el informe en formato PDF.
7. Exportar (XLSX): Se descarga el informe en formato Excel.

Se detalla a continuación los Indicadores financieros utilizados en Odoo

Rendimiento:

1. Margen de utilidad bruta: La contribución de cada venta individual hecha por su negocio menos cualquier costo directo requerido para hacer esas ventas (cosas como labor, materiales, etc).
2. Margen de utilidad neta: La contribución de cada venta individual hecha por su negocio menos cualquier costo directo requerido para hacer esas ventas, así como cualquier gasto general fijo que su compañía tiene (cosas como renta, electricidad, impuestos que debe pagar como resultado de esas ventas).
3. Rentabilidad de la inversión:El radio de ganancia neta hecha, al monto de activos que la compañía usó para producir esas ganancias.

Posición:

1. Días promedio del deudor: El promedio de días que le toma a sus clientes pagarle (totalmente), a través de todas las facturas de sus clientes.
2. Días promedio del acreedor:El promedio de días que le toma pagarle a sus proveedores (totalmente), a través de todas las facturas de sus proveedores.
3. Previsión corto plazo de liquidez:Cuánto dinero se espera recibir o sacar de su organización en el siguiente mes ej. balance de sus Cuentas de ventas del mes menos el balance de sus Cuentas de compras del mes.
4. Activos corrientes a pasivos:También referido como proporción actual, esta es la proporción de activos corrientes (activos que pudieron convertirse en efectivo durante un año) a los pasivos corrientes (pasivos que se vencerán en el próximo año). Esto es típicamente usado como una medida de la habilidad de la compañía para mantener su crédito.