Información exógena tributaria DIAN

La Información exógena tributaria DIAN, también conocida como Medios magnéticos DIAN es la información presentada por personas jurídicas y naturales, sobre las operaciones realizadas con sus clientes, usuarios u otros que intervienen en el desarrollo del objeto social de la empresa. Esta información se envía periódicamente a la DIAN a través de servicios electrónicos.

Este reporte busca efectuar cruces y estudios de información para fiscalización y control de los tributos pagados por los contribuyentes.

Reportes anuales

Los reportes de información exógena se realizan por medio de formatos XML. Estos formatos son diligenciados, generalmente, con información que provee la información contable de una entidad. Cada formato se compone de columnas con solicitud de información. Es elaborada por el contribuyente y luego validada en un Prevalidador en excel que se descarga de la plataforma de la DIAN, que genera el archivo en XML.

En Numera pretendemos generar un archivo CSV que condense la información de cada formato para que los usuarios puedan validarla, y trasladarla al pre-validador de la DIAN.

Formatos

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Obligados a presentar el reporte

Entidades

Según el art. 1 de la Resolución 000070 de 2019 los obligados a presentar información exógena son:

1. Personas naturales y asimiladas que hayan superado topes de ingresos en los años gravables el 2019 y/o 2020
2. Personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades públicas y privadas que hayan superado topes de ingresos en los años gravables el 2019 o 2020.
3. Personas naturales y jurídicas y asimiladas, públicas y privadas, obligados a practicar retenciones por el año 2020.
4. Establecimientos permanentes de personas naturales no residentes y de personas jurídicas y entidades extranjeras
5. Entes públicos del Nivel Nacional y Territorial del orden central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.
6. Secretarios Generales
7. Personas o entidades que celebren contratos de colaboración empresarial como: Consorcios, uniones temporales, contratos de mandato, administración delegada, contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, joint venture, cuentas en participación y convenios de cooperación con entidades públicas.
8. Sociedades Fiduciarias
9. Entidades Financieras
10. Fondos de Cesantías
11. Fondo de Pensiones
12. DECEVAL
13. Bolsas de Valores
14. Comisionistas de Bolsa.
15. Cámaras de Comercio
16. Registraduría Nacional del Estado Civil.
17. Notarios
18. Quienes elaboren facturas de venta o documentos equivalentes.
19. Obligados a presentar estados financieros consolidados.
20. Residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE).
21. Alcaldías, distritos y gobernaciones.
22. Autoridades catastrales
23. Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales.
24. Entidades no contribuyentes y no contribuyentes declarantes.
25. Responsables del impuesto nacional al carbono.
26. Concesiones y asociaciones público privadas – APP.

Formatos a presentar

Las personas naturales y jurídicas y entes públicos deben presentar los siguientes formatos para el periodo 2020 (en el año 2021): https://www.dian.gov.co/impuestos/sociedades/ExogenaTributaria/Presentacion/Paginas/default.aspx